【案例分享】这么小的金额也被抓？跨境商家这样的操作还安全吗？

做跨境的商家基本都知道，大家都喜欢把利润留在香港，并且把部分利润打款至老板的私账里。而且绝大部分卖家都觉得“应该没这么倒霉吧”、“ 不会查到我身上吧 ”、“ 我周围的人都这么干啊 ”。

但殊不知，有时候轮到自己的时候，还不知道怎么回事，就被人盯上了。

去年7月12日，国家税务总局惠州市税务局稽查局公布一则税案，一家贸易企业，把利润留在香港，没有合规缴纳大陆的税金，被查了，最后是补税+1倍罚款。

01 通过香港公司回流利润，被查经过

小编整理了下这份稽查案件，这家企业每年都在从香港公司往老板的大陆个人卡打钱：

1、2019年，香港xx针织公司(一家以老板私人名义的香港公司)向另一家香港公司支付款项，然后以现金缴存的方式将50万人民币转入法人私人银行卡。(注意这个金额，不大)

2、2020年和2021年，同样，香港永x针织公司通过向另一家香港公司支付款项，然后利用现金缴存支付和转账，将19.7万元和57.9万元转入法人私人银行卡。

3、最后的结果是：2019年-2021年往老板卡上转入的50万、19.7万和57.9万算作是惠州xx针织公司的收入，要求补缴企业所得税。

4、因为是通过“境外公司”偷逃税，情形比较严重，最后还罚了1倍的罚金。

02 亚马逊收入没报税，怎么被查到的

7月份刚出了一个因为利润留在香港、通过第三方把利润打款到老板私人卡被税局稽查的案子；8月份，又出了一个因为亚马逊销售收入没有报税，而被税局稽查的案例，吓得有些卖家私下问我们：这是啥情况，是要开始清查跨境电商行业了吗？

✭ 事件经过是这样的：

1、这家肇庆xx贸易公司2019-2022年亚马逊平台（德国、法国、英国、西班牙、意大利）共销售411万元（折合人民币），这个销售额，不大；

2、税局是有证据的，证据主要是两个：

一个，是公司提供的亚马逊欧洲站点销售统计汇总（amazon services europe -seller centeal）；

另一个，是这家公司主动提供的《情况说明》，以及法定代表人和财务负责人回答税务局问题的《询问笔录》。
这两个，可谓是铁证。

3、这家公司提供了《工资表》，显示有部分人员超过了个税起征点却没有报个税。我看了这些员工的工资，不高不低，在6-10万/年。

4、最后的结果是：补了增值税21,000元，企业所得税4,900元，一共27,000元左右。

因为少交增值税+企业所得税，罚款50%；因为没有给员工代扣代缴个人所得税，罚款50%。

5、小编根据公布的这家公司每年销售收入，以及当年的增值税、企业所得税税率，发现最后补税的金额（增值税21,000元，企业所得税4,900元）比算出来的要小很多。

可能是在实际协商罚款过程中，企业态度比较好，减免了一部分税金。

6、应该看到的是，并不是每个卖家都会像案例中卖家那样“好运气”，最后的罚款并不高，而且，可能也没有追究全部责任。

实际上，如果查到亚马逊销售收入未申报收入，需要按“视同内销”补增值税，还有相应的企业所得税，如果是你，要补多少，相信你已经心中有数了。